企業所得稅的征收方式，分為兩種，一是查賬征收，另一是核定征收； 
1、查賬征收的，

（1）應交企業所得稅=應納稅所得額*適用稅率計算繳納 
應納稅所得額=收入-成本（費用）-稅金+營業外收入-營業外支出+（-）納稅調整額 
（2）按月（季）預繳時： 
應交企業所得稅=利潤總額*適用稅率 
2、核定征收的，應交企業所得稅=應稅收入額*所得率*適用稅率。
你公司情況特別，只能按年度結轉收入，按年度計算利潤滑，按年度進行企業所得稅的計算及繳納